Wer gilt als wirtschaftlich Berechtigter nach dem Geldwäschegesetz?

Wirtschaftlich Berechtigter ist die natürliche Person, in deren Eigentum oder unter deren Kontrolle der Vertragspartner letztlich steht. Bei Gesellschaften gilt als Anhaltspunkt ein Anteil von mehr als fünfundzwanzig Prozent der Kapitalanteile oder Stimmrechte, ebenso eine Kontrolle auf vergleichbare Weise, etwa über Stimmbindungsverträge. Lässt sich auch nach Ausschöpfung aller Mittel niemand ermitteln, gilt der gesetzliche Vertreter als fiktiver wirtschaftlich Berechtigter. Verschachtelte Beteiligungsketten sind bis zur natürlichen Person zurückzuverfolgen, ein Abgleich mit dem Transparenzregister ersetzt die eigene Prüfung nicht.